Tener hijos reduce tu carga fiscal en el IRPF de varias formas: a través del mínimo familiar por descendientes, la deducción por maternidad, la deducción por familia numerosa y las deducciones autonómicas. En 2026, sin cambios en los mínimos personales y familiares respecto a años anteriores, el sistema sigue siendo el mismo pero hay matices importantes que debes conocer para no dejar dinero encima de la mesa.
El mínimo personal y el mínimo por descendientes
La forma principal en que los hijos reducen tu IRPF es a través del mínimo personal y familiar. Esta cifra se descuenta de tu base imponible antes de aplicar los tramos, lo que significa que sobre esa cantidad no tributas. En 2026:
| Concepto | Importe 2026 | Quién lo aplica |
|---|---|---|
| Mínimo personal | 5.550 €/año | Todo contribuyente |
| 1.er descendiente menor de 25 años | 2.400 €/año | Por cada hijo 1.º |
| 2.º descendiente | 2.700 €/año | Por cada hijo 2.º |
| 3.er descendiente | 4.000 €/año | Por cada hijo 3.º |
| 4.º y siguientes descendientes | 4.500 €/año | Por cada hijo 4.º+ |
| Descendiente menor de 3 años | +2.800 € adicionales | Se suman al mínimo por descendiente |
¿Cuánto te ahorras exactamente?
Para calcular el ahorro fiscal, hay que aplicar los tramos del IRPF a esos mínimos. No es un descuento directo en la cuota: los mínimos se restan de la base liquidable. Como referencia aproximada, para un trabajador de clase media (tipo efectivo ~24–30%), tener un primer hijo supone un ahorro en IRPF de entre 450€ y 720€ al año.
La deducción por maternidad
Es una deducción directa en cuota (no en base): se resta directamente de lo que pagas de IRPF. En 2026, las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años pueden aplicar una deducción de hasta 1.200€ anuales por hijo (100€/mes).
Desde 2023 la deducción se amplió también a las madres desempleadas que reciben prestación por desempleo y a las autónomas que hayan cesado temporalmente la actividad por nacimiento o adopción.
Además, si el menor está en guardería o centro de educación infantil de 0 a 3 años, se puede añadir un complemento adicional de hasta 1.000€ anuales por los gastos de escolarización acreditados.
| Deducción | Importe máximo | Requisito |
|---|---|---|
| Deducción por maternidad | 1.200 €/año por hijo | Madre trabajadora o en desempleo, hijo menor de 3 años |
| Complemento por guardería | 1.000 €/año por hijo | Gastos en centro autorizado de 0 a 3 años |
| Total posible por hijo en guardería | 2.200 €/año | Suma de ambas deducciones |
Familia numerosa y familia monoparental
Las familias con categoría oficial de familia numerosa tienen acceso a una deducción adicional:
- Categoría general (3 o más hijos): deducción de 1.200€/año (en algunos supuestos 2.400€/año).
- Categoría especial (5 o más hijos, o 4 con discapacidad): deducción de 2.400€/año.
Desde 2023 también existe una deducción para familias con dos hijos sin cónyuge (monoparentales), con importes similares a familia numerosa general. Esta deducción fue ampliada y sus requisitos precisos conviene consultarlos con un asesor fiscal dado que han experimentado cambios recientes.
Las deducciones autonómicas: donde hay más margen
Cada comunidad autónoma puede establecer sus propias deducciones sobre el tramo autonómico del IRPF. Las más comunes son:
- Nacimiento o adopción: deducciones de entre 300€ y 900€ por hijo, dependiendo de la CCAA y si se trata del primero, segundo o posterior.
- Gastos de guardería y educación: algunas comunidades permiten deducir un porcentaje de los gastos de escolarización no universitaria.
- Cuidado de hijos con discapacidad: deducciones específicas adicionales en la mayoría de comunidades.
Comunidades como Madrid, País Vasco o Navarra tienen deducciones autonómicas especialmente generosas. Revisar las deducciones de tu CCAA antes de presentar la declaración puede suponer cientos de euros de diferencia.
Cómo se aplica todo esto en la nómina
Las deducciones y mínimos familiares no se aplican directamente cada mes en la retención de tu nómina. Lo que ocurre es que cuando comunicas a tu empresa que tienes hijos (mediante el modelo 145 o comunicación equivalente), la empresa recalcula tu tipo de retención de IRPF para que se adapte a tu situación real y retenga menos cada mes.
Si no comunicas tu situación familiar, tu empresa retiene como si no tuvieras hijos y Hacienda te devolverá la diferencia en la declaración de la renta. Es recomendable informar a la empresa cuanto antes para mejorar tu liquidez mensual.
La deducción por maternidad se puede cobrar de forma anticipada (100€/mes directamente en cuenta) solicitándolo a la Agencia Tributaria, sin esperar a la declaración anual.